Hedge Accounting Advisory
Evaluamos estrategias de gestión de riesgos y su aplicación bajo NIC39 e IFRS 9, considerando elegibilidad, definición del riesgo, instrumentos, estructuración y metodología de evaluación de efectividad.
Gestión financiera con impacto contable
Estrategia, cumplimiento y control de riesgos financieros
Acompañamos a las organizaciones en el diseño e implementación de relaciones de cobertura técnicamente robustas, operativamente sostenibles y alineadas con su estrategia de gestión de riesgos.
Hedge Accounting bajo NIC39 e IFRS 9 · Estrategia · Implementación · Validación
De la estrategia financiera al resultado contable.
Integramos mercados financieros, gestión de riesgos, NIC39 e IFRS 9 y contabilidad para construir relaciones de cobertura consistentes y sostenibles.
NIC39 e IFRS 9Marco de referencia
Hedge AccountingDiseño e implementación
El desafío
Cuando gestionar el riesgo financiero no es suficiente.
Las empresas están expuestas a riesgos financieros derivados de variaciones en tasas de interés, monedas, inflación y otros factores de mercado.
Para gestionar estas exposiciones es habitual utilizar instrumentos financieros derivados. Sin embargo, su tratamiento contable puede generar fluctuaciones indeseadas en el P&L entre la estrategia de gestión de riesgos y su reconocimiento contable.
Hedge Accounting bajo NIC39 e IFRS 9 permite, sujeto al cumplimiento de sus requisitos, reflejar contablemente el efecto económico de determinadas estrategias de cobertura.
01
Riesgos de mercadoTasas de interés, monedas, inflación y otros factores.
02
Instrumentos derivadosUso de derivados como herramientas de gestión de exposiciones.
03
Impacto contableLa estrategia económica debe conversar con su reconocimiento contable.
04
Relaciones de coberturaDiseño técnico, documentación, efectividad y procesos.
Nuestras líneas de servicios
Experiencia técnica para convertir una estrategia de cobertura en un proceso sostenible.
Servicios estructurados para acompañar desde el análisis inicial hasta la implementación y validación.
Hedge Accounting Implementation
Acompañamos la implementación integral desde el diseño y documentación de las relaciones de cobertura hasta metodologías de valorización, efectividad, tratamiento contable e integración con los procesos.
Assessment & Optimization
Evaluamos modelos existentes para identificar brechas normativas, contables, metodológicas u operacionales y definir oportunidades de mejora.
Accounting & Effectiveness
Apoyamos la definición de metodologías de medición, evaluación de efectividad, reconocimiento contable y tratamiento de eventuales fuentes de inefectividad.
Nuestra metodología
Un proceso claro desde el entendimiento hasta la validación.
Una secuencia de trabajo diseñada para conectar estrategia, metodología, procesos y controles.
1
Entendimiento
Estrategia de gestión de riesgos → exposiciones → instrumentos financieros.
2
Diseño
Relación de cobertura → riesgo cubierto → instrumento → metodología.
3
Implementación
Documentación → valorización → efectividad → contabilización → procesos.
4
Validación
Testing → resultados → controles → ajustes.
Nuestro enfoque
De la estrategia financiera al resultado contable.
Una relación de cobertura efectiva requiere más que conocimiento normativo. Nuestro enfoque integra las distintas disciplinas que intervienen en la gestión y reconocimiento de una cobertura.
El objetivo es que la relación de cobertura sea técnicamente consistente, documentada y sostenible dentro de los procesos de la organización.
Mercados FinancierosComprensión de los factores de mercado y los instrumentos involucrados.
Gestión de RiesgosExposiciones y estrategia que originan la necesidad de cobertura.
NIC39 e IFRS 9Marco normativo para la definición y tratamiento de relaciones de cobertura.
ContabilidadConexión entre la estrategia de cobertura y su resultado contable.
¿Hablemos de tu estrategia de cobertura?
Podemos conversar sobre tus exposiciones, relaciones de cobertura, metodologías de Hedge Accounting y oportunidades de mejora.